Czym jest ubezpieczenie ryzyka podatkowego i jak działa w polskim systemie?

Ubezpieczenie ochrony podatkowej to mechanizm transferu ryzyka, którego celem jest ochrona interesu prawnego i majątkowego członków zarządu oraz innych osób zajmujących się sprawami finansowymi w przedsiębiorstwie.

Polisa ta chroni przed ryzykami wynikającymi z prawa podatkowego oraz z przepisów karnoskarbowych. Jej działanie w polskim systemie jest dwutorowe:

• Zabezpiecza osoby (zarząd, księgowość) jako stronę postępowań karno-skarbowych.
• Chroni firmę/spółkę jako podatnika.
• Nieprzewidywalność przepisów jako główny powód zakupu ochrony

Głównym motorem napędowym do zakupu tego ubezpieczenia jest środowisko prawne, w którym funkcjonują polskie przedsiębiorstwa. Z raportów jasno wynika, że biurokracja i niestabilne prawo są główną barierą rozwoju. Co więcej, Polska ma jeden z najbardziej skomplikowanych systemów podatkowych na świecie – w zestawieniu International Tax Competitiveness Index zajmujemy dopiero 35. miejsce na 38 krajów OECD.

Przedsiębiorcy wciąż odczuwają skutki chaosu legislacyjnego, jaki wywołało wprowadzenie Polskiego Ładu, który wymusił wielokrotne przemodelowanie zasad rozliczeń. Dodatkowo, nieustanne, punktowe zmiany w ustawach o CIT i VAT oraz stres związany z technologicznym i proceduralnym wdrożeniem obowiązkowego Krajowego Systemu e-Faktur (KSeF) sprawiają, że działy finansowe pracują pod ogromną presją.

Te realia potęgują główne czynniki ryzyka:

• Wysoki stopień skomplikowania polskiego systemu podatkowego, gdzie liczne ulgi, wyjątki i podatki sektorowe zwiększają trudność rozliczeń.
• Niestabilność przepisów, która powoduje niepewność i podnosi ryzyko przy podejmowaniu decyzji biznesowych.
• Szybkie tempo zmian, które nie pozwala na gruntowne zapoznanie się z regulacjami i dostosowanie firmy, co grozi błędnym zinterpretowaniem przepisów.

W takich warunkach, nawet przy zachowaniu najwyższej staranności, bardzo łatwo o niezamierzony błąd. Skuteczność organów ścigania jest obecnie bezprecedensowa – aż 98% kontroli podatkowych i 94% kontroli celno-skarbowych w 2024 roku zakończyło się wykryciem nieprawidłowości. W efekcie nawet w pełni rzetelne i transparentne firmy padają ofiarą odmiennych interpretacji urzędniczych

Ochrona członków zarządu przed odpowiedzialnością osobistą i karnoskarbową

Wielu przedsiębiorców uważa, że zewnętrzna księgowość zdejmuje z nich odpowiedzialność. Należy jednak pamiętać, że w świetle przepisów to na członkach zarządu spoczywa ostateczna odpowiedzialność, nawet przy delegowaniu zadań na zewnątrz.

Konsekwencje błędów bywają bardzo surowe:

• Maksymalna grzywna za przestępstwo skarbowe wynosi 46 137 600 zł,
• Maksymalna grzywna za wykroczenie skarbowe to 96 120 zł.

Ubezpieczenie ochrony podatkowej idealnie uzupełnia standardową polisę członków zarządu, która skupia się na kadrze zarządzającej. Polisa pokrywa przede wszystkim koszty obrony w sprawach karnoskarbowych, karnych i przygotowawczych, a także finansuje wydatki na kaucje, poręczenia i gwarancje. Dodatkowo, gwarantuje usługę pomocy prawnopodatkowej w przypadku wyczerpujących sporów z ZUS, PIP czy PFRON. Co ważne, ochrona sięga znacznie głębiej – obejmuje również koszty wsparcia psychologicznego oraz budżet na działania PR mające na celu odzyskanie dobrego imienia.

Koszty obrony i doradztwa – ukryta wartość polisy

Nawet jeśli firma ostatecznie wygra spór z urzędem, sama droga do tego zwycięstwa jest niezwykle kosztowna. Średni koszt postępowania karno-skarbowego we wszystkich instancjach to około 200 000 zł na jedną osobę.

Celem polisy nie jest zastępowanie firmowych prawników, lecz zabezpieczenie budżetu firmy przed ogromnymi, nieprzewidywalnymi kosztami nagłych sporów. Polisa w ramach ochrony dla osób przejmuje na siebie:

• Koszty obrony w sprawach karnoskarbowych, karnych i przygotowawczych.
• Koszty porady prawnej.
• Wydatki na kaucje, poręczenia i gwarancje.

Dodatkowo, w razie zablokowania rachunków, polisa umożliwia dalsze działanie firmy i sfinansowanie kosztów obrony.

Jak ubezpieczenie ryzyka podatkowego wpływa na rating i wycenę firmy?

Choć to ukryty aspekt ubezpieczenia, transfer ryzyka podatkowego z bilansu firmy na ubezpieczyciela buduje jej wiarygodność. Ryzyko legislacyjne paraliżuje decyzje inwestycyjne. 

Zdejmując z barków firmy widmo niespodziewanych milionowych kar (organy porządkowe nakładają rocznie ponad 50 000 000 zł kar na osoby zarządzające i księgowe), przedsiębiorstwo staje się bardziej stabilnym i przewidywalnym partnerem dla banków oraz inwestorów. 

Gwarancja, że ewentualne zablokowanie rachunków nie zatrzyma operacyjności biznesu, drastycznie podnosi bezpieczeństwo obrotu gospodarczego.

Ubezpieczenie podatkowe w praktyce – Najczęściej zadawane pytania (FAQ)

Czy ubezpieczenie podatkowe chroni przed celowym unikaniem opodatkowania?

Nie. Ochrona ubezpieczeniowa nie przysługuje w przypadku świadomego udzielania nieprawdziwych i/lub wprowadzających w błąd informacji, świadomego dostarczenia sfałszowanych dokumentów czy zatajenia informacji.

Czy polisa obejmuje zaległości z lat ubiegłych?

Polisa nie obejmuje sporów powstałych przed lub toczących się w dacie ciągłości, a także sporów powstałych lub roszczeń poniesionych w trakcie trwania poprzednich umów ubezpieczenia. Obejmuje swoją ochroną natomiast osoby ustępuję ze swoich funkcji/stanowisk.

Czy ubezpieczenie zastępuje interpretację indywidualną KIS?

Polisa nie zastępuje samej interpretacji, jednak jej zakres dla firmy obejmuje pokrycie kosztów związanych ze składaniem wniosków do Krajowej Informacji Skarbowej (KIS).

Zabezpiecz majątek swojej firmy i zarządu z Brokerami Śląskimi

Ryzyko podatkowe to dziś stały element prowadzenia działalności gospodarczej w Polsce. Zadbaj o finanse swojej firmy, bezpieczeństwo osób odpowiedzialnych za księgowość oraz spokój zarządu już teraz.

Chcąc otrzymać dedykowaną ofertę dla Twojej firmy, wystarczy przesłać wiadomość na adres kancelaria@brokerzyslascy.pl. Do przygotowania spersonalizowanej propozycji potrzebne będą:

• dane firmy,
• wyniki finansowe za ostatnie 3 lata,
• wypełniony wniosek.

Niezależnie od tego, czy potrzebujesz wsparcia w ochronie podatkowej już teraz, czy chcesz najpierw omówić swoje możliwości przy kawie – skontaktuj się z naszymi ekspertami. Jesteśmy do Twojej dyspozycji również pod numerami telefonów: 514-674-600 oraz 32-49-44-182.